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Factoring - ¿Qué es el factoring y cuándo se amortiza?
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03/02/2019
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El Factoring es un servicio financiero de desarrollo dinámico dirigido a aquellos empresarios que desean recibir pagos mucho antes de la fecha de vencimiento de la factura emitida por ellos.
Por lo tanto, se trata de una solución que permite a dicha empresa mantener y, a veces, recuperar liquidez financiera en una situación en la que no quiere o no puede obtener un préstamo, al mismo tiempo que se enfrenta a un difícil cobro de deudas. Compruebe qué es realmente el factoraje y en qué situaciones merece la pena.
¿Qué es el factoring?
El factoring es una forma de financiación de la actividad de la empresa, que consiste en la obtención de fondos antes de la fecha de vencimiento de las cuentas a cobrar. El factoraje es utilizado con mayor frecuencia por aquellas entidades que incurren en costes significativos (por ejemplo, producción), entregando productos terminados con fecha de pago diferido al cliente. Estas fechas suelen fijarse con unos meses de antelación.
En la práctica, las reglas del factoring difieren del contrato celebrado entre el empresario (factor) y el factor. En la mayoría de los casos, el factor paga inmediatamente entre el 60 y el 90% del valor de la factura. El resto del pago se abona en la cuenta de la empresa una vez que se ha cobrado el pago. Esto significa que el riesgo de impago o retraso en el pago de la factura se transfiere del comerciante al factor. Las formas estándar de seguridad en esta situación son las propias facturas y el efecto comercial del empresario.
Por lo tanto, el esquema de cálculo alícuota tradicional se ve así:
- el agente de facturación emite una factura para mercancías o servicios específicos,
- el factor transfiere la factura emitida (venta de créditos) al factor,
- el factor paga al factor un anticipo (alrededor del 60-90% del valor),
- el factor notifica al deudor sobre la transacción y la necesidad de pagar los importes adeudados en virtud de la factura directamente a la cuenta del factor,
- el deudor hace el pago a la cuenta del factor,
- el factor paga el importe restante adeudado al factor, teniendo en cuenta (es decir, deduciendo) la comisión de factoraje.
Existe también el concepto de factoraje inverso, en el que el deudor, al recibir la factura, la transfiere al factor que realiza el pago inmediato a la cuenta del proveedor. Entonces el deudor está obligado a pagar la cantidad adeudada a la cuenta de la empresa de factoraje.
¿Para quién es el factoraje?
Si el factoraje como forma de financiación no es necesario de forma continua, vale la pena volver a calcular si es más rentable utilizar sólo el factoraje ocasional (en el que identificamos facturas específicas para pagar), o utilizar la forma completa del factoraje clásico.
Hay tres grupos principales de empresarios que utilizan voluntariamente las opciones de factoraje:
- las empresas en las que el pago anticipado da lugar a un descuento adecuado, lo que las hace deseosas de mantener una liquidez adecuada,
- las empresas, cuya falta de recursos impide su desarrollo, es decir, las que, al vender bienes o servicios, crean altos márgenes,
- las pequeñas empresas que sufren retrasos en los pagos y no disponen del tiempo y las facilidades para gestionar los pagos.
En resumen, el factoring es un servicio financiero muy interesante, que ayuda a resolver eficazmente los problemas de cobro de créditos, con un impacto positivo en la liquidez financiera tanto de las pequeñas empresas, que carecen de un colchón financiero adecuado, como de las grandes empresas con altos márgenes. Aparte del factoring clásico, también tenemos una forma de factoring inverso, que no es utilizado por los proveedores sino por los clientes.
Etiquetas: Finanzas
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